Bundet långsiktigt sparande (LS) 

Med LS avses långsiktigt och bundet sparande inför pensionsåldern. LS-spararen betalar in medel på ett sparkonto som är anknutet till LS-avtalet och varifrån medlen investeras i olika placeringsobjekt: bankkonton, aktier, investeringsfonder eller obligationer. I likhet med pensionsförsäkringar omfattas långsiktigt sparande av skattestöd. Du kan ingå LS-avtal med en inlåningsbank, ett värdepappersföretag eller ett fondbolag.

När du ingår sparavtal bör du tänka på att de medel som bundits till avtalet återbetalas först när du har uppnått den lägsta pensionsåldern enligt lagen om pension för arbetstagare. Sparmedlen är således i princip bundna ända tills du går i pension, varigenom avtalsförhållandet är långvarigt och kan löpa i flera årtionden.

LS-avtal omfattas av skattestöd: inbetalningarna på sparkontot är avdragsgilla men å andra sidan beskattas både besparingarna och avkastningen som kapitalinkomst vid utbetalning.

Tecknande av LS-avtal

Under spartiden kan du byta tjänsteleverantör eller överföra medlen till en frivillig pensionsförsäkring. Du kan alltså överföra dina sparmedel till ett LS-avtal med en annan tjänsteleverantör eller till en frivillig pensionsförsäkring hos ett livförsäkringsbolag. Överföringen av sparmedlen till en annan tjänsteleverantör eller ett livförsäkringsbolag medför inga skattepåföljder för dig. Däremot beror det på villkoren i sparavtalet vilka kostnader som följer av uppsägning av avtalet och eventuell realisering av sparmedlen vid överföringen.

LS-avtal kan tillhandahållas av inlåningsbanker, värdepappersföretag och fondbolag. Terminologin som är förknippad med bundet långsiktigt sparande (exempelvis namnen på sparavtal eller sparkonto samt beteckningarna på olika kostnader och avgifter) varierar beroende på tjänsteleverantör. Det ankommer emellertid på tjänsteleverantören att tydligt framhålla att det är fråga om ett avtal eller ett konto som hänför sig till bundet långsiktigt sparande. Och i media har man ibland förväxlat sparavtal och sparkonto, vilket också orsakar förvirring. Om du är osäker ska du innan du ingår sparavtal alltid kontrollera hos serviceleverantören vad det egentligen är fråga om.

Risker med LS-sparandet

De sparobjekt som får knytas till LS-avtal fastställs i lagstiftningen: sparmedel kan placeras exempelvis i investeringsfonder och börsaktier eller på bankkonton. Sparmedel kan också endast deponeras på sparkontot. Placeringsobjekt kan bytas ut under spartiden inom ramen för LS-avtalet.

Placeringsprodukter är ofta komplicerade och svåra för kunden att jämföra. I lagen om bundet långsiktigt sparande åläggs tjänsteleverantörerna därför skyldighet att ge kunden tillräckliga och väsentliga uppgifter om avtalet och placeringsobjekten i god tid innan sparavtalet ingås. Syftet med detta är att göra det möjligt för kunden att på ett tillförlitligt sätt bilda sig en uppfattning om tjänsteleverantören, avtalet och de risker som avtalet och placeringsobjekten är förenade med.

Då du väljer placeringsobjekt bör du tänka på riskerna i anslutning till placering. Värdet på en placering kan stiga eller sjunka, och placeringsobjektets avkastningshistorik är ingen garanti för hur värdet utvecklas i framtiden.

11.3.2011